קרן השתלמות

גובה השכר: הוא הבסיס לחסכון בקרן השתלמות. המשכורת הקובעת – הינה הכנסת העובד לתנאים סוציאליים. תקרת השכר לשכירים עומדת כיום (שנת 2015)  על 15,712 ש"ח לחודש ומתעדכנת מעת לעת. במידה והמעביד מבצע הפקדות מעבר לתקרת השכר הנוכחית (15712*7.5%) יחויב העובד במס שולי על ההפקדה העודפת ובנוסף תחויב במס רווחי הון בשיעור 25% מהרווח הריאלי בעת משיכת הכספים.

שיעור הפקדת המעביד: לשכיר: 7.5% – עד תקרה 1,178 ש"ח לחודש.

שיעור הפקדת העובד: לשכיר: 2.5% – מוגבל לתקרה של 393 ש"ח לחודש.

. עצמאי: 

ההפקדה המותרת הינה בשיעור 7% מההכנסה הקובעת לקרן השתלמות (263,000 ש"ח). סך הכל הפקדה שנתית של 18,418 ש"ח. 

2.5%- 6,575 ש"ח שנה- יהווה תשלום שאינו מוכר כהוצאה.

  4.5% נוספים – 11,835- מוכרים לניכוי במס (הוצאה מוכרת). 

הטבת המס השנתית היא 4.5%*263,000=11,835 * 48%= 5,680 ₪ הטבת המס מקסימאלית בהפקדה לקרן השתלמות (הנחת מס שולי 48%). 

את כספי קרן ההשתלמות ניתן למשוך לאחר 6 שנים בלבד או לאחר 3 שנים במידה והגעת לגיל פרישה. ניתן בנוסף למשוך את הכספים לצורך מימון השתלמות מקצועית וזאת לאחר 3 שנות וותק. משיכה של הכספים לפני תום תקופת החיסכון המינימאלית, גוררת חיוב במס על הסכומים שנמשכו.

רוב הציבור לא מודע לאפשרות של בחירת מסלול ההשקעה בקרן השתלמות או מעדיף להפקיד את ניהול השקעותיו בידי אנשי מקצוע ולכן משקיע במסלול השקעה כללי. ההשקעה במסלול כללי מעבירה את קבלת ההחלטות לגוף המנהל אשר משקיע את הכספים ע"פ ההתפתחויות בשוק ההון תוך התייחסות לחוסך טיפוסי בעל טווח חסכון בינוני. לפיכך, המסלול לא מתאים לחוסך בעל טווח חיסכון ארוך אשר עשוי לשאוף להשקיע המסלול בעל חשיפה גדולה יותר לסיכון. או לחילופין, חוסך המתעתד למשוך את הכספים בטווח הקצר  ישאף בדרך כלל להקטין את אחוז המניות וכך את רמת הסיכון. ההתאמה בין אופיו של החוסך לרמת הסיכון בקרן יכולה להיעשות באמצעות השקעה במגוון המסלולים הקיימים בקרנות ההשתלמות.

ניתן לחלק את הכספים בין המסלולים השונים – ניתן לחלק את הכספים או הפקדות בין המסלולים השונים ובכך להרכיב את הקרן האישית של החוסך. כמו גם ניתן להעביר חלק מהיתרה הצבורה ממסלול אחד למסלול/ים אחר/ים. 

כמו כן ניתן להעביר כספים ממסלול השקעה אחד לאחר באותה קרן השתלמות באמצעות טופס אחד. אדם שצבר כספים במסלול השקעה אחד ומבקש להעביר כספים למסלול השקעה אחר באותה קרן השתלמות, ימלא טופס העברה פנימית של כספים בקרן השתלמות ובקשתו תבוצע תוך 3 ימי עסקים.

לחוסך בקרן השתלמות מסלולית וותק ממועד ההפקדה הראשון לחשבון. פיצול הכספים בין המסלולים לא משנה את הוותק, מועד הנזילות, ואין כל פגיעה בכל זכות של החוסך. עדיין מדובר בחשבון אחד. החשבון נחלק למספר מסלולים אשר בכול המסלולים של אותו חשבון קיים וותק זהה, מועד משיכת הכספים זהה לכל המסלולים בחשבון.

חשוב לדעת – אין כל עמלה בעת העברת כספים ממסלול אחד למסלול אחר בקרן השתלמות.